BCT MPF 個人退休方案

香港人越來越長壽,要做到退而不「憂」,大家就要盡早部署。為鼓勵香港打工一族盡早開始計劃退休,
政府於2019年正式將強積金額外自願性供款列作可扣稅的產品,可扣稅額更高達$6萬港元。

BCT銀聯集團的「BCT MPF個人退休方案」內有「可扣稅自願性供款」(簡稱“TVC”)「特別自願性供款」
(簡稱“SVC”)
,而當中的TVC可享扣稅條件,務求幫您短期扣減稅款,長期增加退休儲備。

個人退休方案

可扣稅自願性供款 (TVC)

什麼是可扣稅自願性供款 (TVC)?

「可扣稅自願性供款 Tax Deductible Voluntary Contribution」(簡稱“TVC”)是政府於2019/2020課稅年度推出的稅務寬減措施。自2019年4月1日起僱員除了原有的強制性供款可有扣稅安排外,更可開設「可扣稅自願性供款帳戶」(簡稱“TVC帳戶”)作額外供款,從而享受更多的稅務寬減。合資格的僱員1不需經由僱主申請,可自由向屬意的強積金公司申請及參與。

TVC特點

扣減稅款
  • 高達$6萬港元的扣稅額2
    最多扣逾$1萬港元稅款3
  • 每年提供供款摘要助你報稅4
增加彈性2
  • TVC的保存規則及提取限制與
    強制性供款相同(即成員須保存
    供款至65歲或符合積金局列明
    的特定情況方可提取)
  • 成員滿65歲時可自由選擇以一
    筆過或分期方式提取

共同特點

節省費用6
  • 標準基金管理費為0.75%-1.60%;SVC及TVC均為部分基金提供管理費折扣優惠,折扣後的特惠基金管理為0.75%-0.99%
  • 没有任何認購、贖回或轉換
    基金之手續費或額外費用
  • 沒有基金買賣差價
供款彈性7
  • 每月供款額低至$300港元
  • 一筆過供款額低至$500港元
  • 不設最低投資年期
  • 每月供款金額可隨意更改
基金選擇
  • 提供多種不同風險及回報程
    度的基金
  • 委任多名環球投資經理管理
  • 基金轉換並無次數限制
簡易申請
  • 於辦公時候致電BCT熱線2298 9888作查詢
  • 隨時隨地於MPF e道開立帳
    戶,輕鬆快捷

特別自願性供款 (SVC)

什麼是特別自願性供款 (SVC)?

「特別自願性供款 Special Voluntary Contribution」(簡稱“SVC”)同樣可讓僱員自由選擇屬意的強積金公司申請及參與, 惟與TVC不同之處是它提供更大的提取彈性,助你按自己的步伐為未來退休生活作好準備。

SVC特點

加添靈活
  • 可因應個人財務需要,
    隨時提取帳戶內的結餘5

共同特點

節省費用6
  • 標準基金管理費為0.75%-1.60%;SVC及TVC均為部分基金提供管理費折扣優惠,折扣後的特惠基金管理為0.75%-0.99%
  • 没有任何認購、贖回或轉換
    基金之手續費或額外費用
  • 沒有基金買賣差價
供款彈性7
  • 每月供款額低至$300港元
  • 一筆過供款額低至$500港元
  • 不設最低投資年期
  • 每月供款金額可隨意更改
基金選擇
  • 提供多種不同風險及回報程
    度的基金
  • 委任多名環球投資經理管理
  • 基金轉換並無次數限制
簡易申請
  • 於辦公時候致電BCT熱線2298 9888作查詢
  • 隨時隨地於MPF e道開立帳
    戶,輕鬆快捷

共同特點

節省費用6
  • 標準基金管理費為0.75%-1.60%;SVC及TVC均為部分基金提供管理費折扣優惠,折扣後的特惠基金管理為0.75%-0.99%
  • 没有任何認購、贖回或轉換
    基金之手續費或額外費用
  • 沒有基金買賣差價
供款彈性7
  • 每月供款額低至$300港元
  • 一筆過供款額低至$500港元
  • 不設最低投資年期
  • 每月供款金額可隨意更改
基金選擇
  • 提供多種不同風險及回報程
    度的基金
  • 委任多名環球投資經理管理
  • 基金轉換並無次數限制
簡易申請
  • 於辦公時候致電BCT熱線2298 9888作查詢
  • 隨時隨地於MPF e道開立帳
    戶,輕鬆快捷
備註:
  • 以下僱員均符合資格開立「可扣稅自願性供款」 (簡稱“TVC”)帳戶:

    A.僱員於現行強積金計劃中持有供款帳戶及 / 或個人帳戶;及 / 或

    B.僱員為現時獲強積金豁免的職業退休計劃的成員
  • 每個課稅年度每名僱員最多可為$6萬港元的TVC申請扣稅,此$6萬港元上限為TVC與合資格延期年金保費的合計上限。如在一課稅年度內所作出的TVC總額超過可扣稅的最高限額,超過可扣稅總額的部份將不獲扣稅優惠。請注意,跟強制性供款一樣,TVC帳戶內的供款(包括可扣稅及不獲扣稅的部份)須受強制性供款適用的相同歸屬與保存規則及提取限制所規限,即成員年滿65歲或當成員符合強制性公積金計劃條例所列明的特定情況方能提取TVC。
  • 可節省的稅款額視乎個人收入、所享有的扣除額及免稅額、以及合資格延期年金保費或可扣稅自願性供款金額而定。以現時最高的稅率(即17%)及最高$6萬港元的扣稅額計算,每年最多可以節省$ 10,200港元稅款。
  • BCT銀聯集團將於將會於每個課稅年度結束後的40日內,向TVC帳戶持有人提供一份TVC供款摘要,該供款摘要詳列有關TVC帳戶持有人於BCT銀聯集團於上個課稅年度的所有TVC供款,輔助TVC帳戶持有人報稅。
  • 如成員於SVC帳戶每次提取的金額少於$5,000港元,本公司將扣除$200港元的手續費 (該權益提取費不適用於贖回預設投資策略基金的單位。若僅部分贖回單位與任何一項預設投資策略基金有關,將不會就此作出分攤)。
  • 有關成份基金之詳情,請參閱BCT積金之選及 / 或 BCT(強積金)行業計劃之總說明書。「基金管理費」指計劃受託人、管理人、保管人、保薦人及投資經理就有關成分基金所提供的服務所收取的費用,包括受託人、行政及保管人費用、保薦人費用及投資管理費用。金額一般按基金資產淨值的某一百分比計算。就核心累積基金及65歲後基金而言,須付予上述人士或其獲授權代表的基金管理費只可以(強制性公積金計劃條例所列的若干例外情況除外)按該預設投資策略基金的資產淨值的百分比計算。這些基金管理費亦須受相等於該預設投資策略基金每年資產淨值的0.75%的法定每日上限所規限;此上限涵蓋該預設投資策略基金及其相關基金的基金管理費。基金管理費透過獲取「回贈基金單位」以達致只需支付實際收費。計算實際收費之 方法 : 實際收費 = 基金管理費 - 回贈基金單位。「回贈基金單位」是按每月月底有關 帳戶的總資產淨值計算。若該月月底有關帳戶內沒有資產,則不會獲回贈基金單位。 回贈基金單位將於每季末後才存入有關帳戶。若合資格之成員於季末前終止有關帳戶 或將有關帳戶內之所有資產轉出,該季將不獲回贈基金單位。
  • TVC及 / 或SVC的供款額可低至$300港元 (適用於以自動轉帳形式進行的每月供款)或$500港元 (適用於一筆過供款)。不設最低投資年期,每月供款金額可以更改。

可扣稅產品比較

TVC與「合資格延期年金」有什麼分別?

TVC的靈活性及自主性較高,開立TVC帳戶的成員可自訂供款金額、供款期數及
提取方式;而合資格延期年金的保費金額、最少供款期及年金收入年期均有特定
限制。其他特性可參考以下圖表。

可扣稅自願性供款

合資格延期年金

完全因應個人需要,
自訂供款金額、供款期數及方式

靈活及自主性

最低供款總額: 18 萬元
最少供款期: 5年
最少年金收入年期: 10年

多元化基金平台,成員可自行
組合各種投資選擇

投資選擇

由保險公司設計,投保人不可按
意願選擇/更改投資組合

可隨時隨地查閱回報及
更改投資組合

管理回報

回報一般會於每年之年結表顯示,
投保人無法自行管理回報

基金管理費透明度高

收費制度

有不同項目的收費

提取安排與MPF強制性供款相同

提取方式

50歲或以上可取年金,但年金
收入年期至少須10年

靈活及自主性 投資選擇 管理回報 收費制度 提取方式
可扣稅
自願性供款
完全因應個人需要,
自訂供款金額、供款期數及方式
多元化基金平台,成員可自行
組合各種投資選擇
可隨時隨地查閱回報及
更改投資組合
基金管理費透明度高
提取安排與MPF強制性供款相同
合資格
延期年金
最低供款總額: 18 萬元
最少供款期: 5年
最少年金收入年期: 10年
由保險公司設計,投保人不可按
意願選擇/更改投資組合
回報一般會於每年之年結表顯示,
投保人無法自行管理回報
有不同項目的收費 50歲或以上可取年金,但年金
收入年期至少須10年

扣稅例子

TVC 扣稅計數機

婚姻狀況

子女數目

- +

供養父母數目

- +

供得啱慳得番

可扣減稅款金額

請留意,此TVC 扣稅計數機僅作參考之用。它不能反映你個人的納稅、應課稅入息實額及可扣減稅款金額的實際情況。如若需計算實際稅款,請前往政府的估計薪俸稅稅款計算器

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